大润发内部管理资料

　　大润发内部所有营运规范，相当齐全！壹、目的： 控制分店可控制费用之支出，以确保预算之执行。

　　贰、适用范围：各分店。

　　叁、作业程序：

　　一、财务处分下各分店费用预算资料明细（限店经理及会计课长保存）。

　　二、会计课长按月将费用预算资料输入至费用控制表“当月预算”栏。

　　三、每次分店人员报销费用时，请会计课长按支出性质归入正确会计科目项下，於费用控制表“当月报销”栏位做成记录。

　　四、会计课长每周一於分店主管会议报告费用预算支出情况，以便店总及分店人员了 解预算执行情况。

　　五、分店会计课长审核费用注意事项：

　　（一）当月费用支出应於当月或次月报销，不及报销时，应采用预提方式（尤其是金额大于一万元或每月例性固定支出，如水、电、电话、租金、 行销费 用等）。

　　（二）所收发票凭证应为报销当月或前一月之日期，超出此一期限时，费用 报销 时应予以退件、并告之店总处理。

　　肆、各项费用控制职责：

　　一、人事费用与营销费用——人资副理负责。

　　二、基本设施费用与维修费用（不含清洁费）——维修课长负主要控制责任，客服经

　　        理负督导责任。

　　三、行销费用（含清洁费）——客服经理负责。

　　四、电脑费用——客服经理负责。

　　伍、保密要求：

　　一、预算资料限存档于会计课长使用之电脑内，各相关控管人员可以查阅，但不得列

　　   印。

　　二、费用控制表限于每周会议上由店总经理公布并检讨，各控管人员亦不得列印资料

　　        存档。

　　陆、使用表单：