国美电器财务中心门店财务工作手册（65页）

　　第一章 人员管理 6

　　一、 岗位要求 6

　　二、 岗位职责 6

　　三、 考核要求 6

　　四、 培训要求 6

　　五、 晋升要求 7

　　六、 服务意识 7

　　第二章 资金安全管理 8

　　一、 资金安全管理内容 8

　　二、 资金安全管理职责 8

　　三、 资金收款 8

　　四、 缴款作业 8

　　五、 资金交接 10

　　六、 资金盘点 11

　　七、 资金余缺处理 12

　　八、 资金管理考核指标 12

　　九、 资金核查 12

　　十、 资金日常管理 13

　　十一、 资金安全管理其他事项 14

　　第三章 商品安全管理 14

　　一、 白条库安全管理 14

　　(一) 借机单的填写 15

　　(二) 借机单的签批手续 15

　　(三) 白条借机的审核 15

　　(四) 借机单据的保管 15

　　(五) 借机的管理及清理 15

　　二、 未达帐管理 15

　　(一) 未达流程示意图及含义 15

　　(二) 未达帐的管理要求 20

　　1. 零售未达 20

　　2. 入库单未达 22

　　3. 退厂单未达 23

　　4. 转仓单未达 24

　　5. 批发提货冲红 25

　　6. 批发退货冲红 25

　　7. 批发销售未达 26

　　8. 样机转仓 26

　　9. 其他 26

　　10. 备注 27

　　(三) 未达帐的清理要求 27

　　三、 库存商品盘点 27

　　(一) 盘点类型 27

　　(二) 月度盘点要求 27

　　(三) 商品盘点差异跟进 31

　　(四) 盘点奖罚 32

　　(五) 商品盘点盈亏处理 32

　　(六) 挂“待处理财产损益—待处理流动资产损益”科目的要求 34

　　(七) 门店商品管理考核指标 34

　　(八) 库存商品监督机构 34

　　1. 总部资产巡查工作组 34

　　2. 分部盘点小分队 34

　　(九) 重大库存损失上报制度 34

　　第四章 资产安全管理 35

　　第五章 费用管控 35

　　一、 门店预算管控目标 35

　　二、 门店会计预算执行、管控内容 35

　　三、 门店会计预算执行、费用管控要点及要求 36

　　四、 门店备用金的使用 37

　　第六章 门店财务基础工作 37

　　一、 标准配备 37

　　二、 印鉴管理 38

　　三、 单据管理 39

　　(一) 发票管理 39

　　(二) 业务单据管理 39

　　(三) 收据管理 40

　　(四) 其他单据的装订及保管 41

　　四、 门店财务安全管理 42

　　(一) 安保设施 42

　　(二) 网络安全 42

　　第七章 门店财务分析工作 42

　　一、 门店会计岗位职责 42

　　二、 门店经营情况分析 42

　　三、 门店利润分析 43

　　第八章 门店财务ERP流程 44

　　第九章 门店财务工作流程 44

　　一、 进货管理 44

　　(一) 经销商品入库 44

　　(二) 代销商品入库 45

　　(三) 暂存商品入库 45

　　(四) 赠品入库 46

　　二、 商品销售 46

　　(一) 开具销售小票 46

　　(二) 销售行为的实现 47

　　1. 销售收款 47

　　2. 支票管理 47

　　（1） 支票购物原则 47

　　（2） 支票购物流程 48

　　（3） 注意事项 48

　　（4） 现金全额押定金的支票购物操作流程 49

　　3. 定金管理 49

　　（1） 定金的使用范围 49

　　（2） 定金的收款方式 50

　　（3） 定金结转或退还 50

　　（4） 其他需强调的禁止条款 50

　　（5） 定金单的操作细则 50

　　4. 赊款销售 51

　　（1） 门店赊款销售目前的形式 51

　　（2） 顾客在门店进行赊款购物的办理 51

　　（3） 赊款的回收 52

　　（4） 赊款收回的时限 53

　　（5） 赊款额度的规定 53

　　5. 提货卡购物 53

　　（1） 提货卡折扣标准 54

　　（2） 提货卡充值操作流程 54

　　（3） 提货卡使用操作流程 54

　　（4） 提货卡的管理办法 57

　　6. 银行卡和分期付款购物管理 58

　　（1） 银行卡业务分类 58

　　（2） 按卡种类分 58

　　（3） 按卡币种分 58

　　（4） 银行卡卡面要素 58

　　（5） 外币刷卡 58

　　（6） 分期付款销售 59

　　1) 基本定义 59

　　2) 分期付款办理标准 59

　　3) 分期付款消费流程 60

　　4) 注意事项 60

　　（7） 网上支付 61

　　三、 顾客退货退款 61

　　(一) 货未提商品退货退款 61

　　(二) 货已提商品退货退款 61

　　(三) 带货安装商品退货 62

　　(四) 支票购物商品退款 62

　　(五) 刷银行卡（包括借记卡和信用卡）购物商品退货 63

　　(六) 网上支付退换货 64

　　1. 商品在ERP中生成提货单号，未出库退货流程 64

　　2. 商品已出库退货流程 65

　　3. 商品换货流程 65

　　四、 供应商商品退厂 65

　　(一) 代销商品退厂 66

　　(二) 经销商品退厂 67

　　(三) 暂存商品出库 68

　　(四) 备注 68

　　五、 门店特殊财务业务 69

　　(一) 诚久保障差价补偿的财务操作流程 69

　　(二) 延保服务财务流程 69

　　(三) 门店其他发票开具 71

　　(四) 取证购物借款管理 72

　　第一零章 结账工作 73

　　一、 日结 73

　　二、 月结 74

　　第一一章 应急方案 75