企业内部控制配套指引（109页）

　　企业内部控制配套指引　 

　　目 录

　　附件1：企业内部控制应用指引....................................................................................................3 

　　企业内部控制应用指引第1 号—组织架构...........................................................................3 

　　企业内部控制应用指引第2 号—发展战略...........................................................................5 

　　企业内部控制应用指引第3 号—人力资源...........................................................................7 

　　企业内部控制应用指引第4 号—社会责任...........................................................................9 

　　企业内部控制应用指引第5 号—企业文化.........................................................................12 

　　企业内部控制应用指引第6 号—资金活动.........................................................................14 

　　企业内部控制应用指引第7 号—采购业务.........................................................................18 

　　企业内部控制应用指引第8 号—资产管理.........................................................................21 

　　企业内部控制应用指引第9 号—销售业务.........................................................................24 

　　企业内部控制应用指引第10 号—研究与开发...................................................................26 

　　企业内部控制应用指引第11 号—工程项目.......................................................................28 

　　企业内部控制应用指引第12 号—担保业务.......................................................................32 

　　企业内部控制应用指引第13 号—业务外包.......................................................................35 

　　企业内部控制应用指引第14 号—财务报告.......................................................................37 

　　企业内部控制应用指引第15 号—全面预算.......................................................................40 

　　企业内部控制应用指引第16 号—合同管理.......................................................................43 

　　企业内部控制应用指引第17 号—内部信息传递...............................................................46 

　　企业内部控制应用指引第18 号—信息系统.......................................................................48 

　　企业内部控制评价指引.........................................................................................................50 

　　企业内部控制审计指引.........................................................................................................54 

　　附录：内部控制审计报告的参考格式.........................................................................................60 

　　1.标准内部控制审计报告......................................................................................................60 

　　2. 带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告............................................................61 

　　3.否定意见内部控制审计报告..............................................................................................62 

　　4.无法表示意见内部控制审计报告......................................................................................63 

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